Что такое финансовая модель бизнеса и как ее построить

Построение финансовых моделей – основа организации любого бизнес-проекта. Она помогает разработать стратегию действий на основе реальных показателей, составить планы развития компании и убедить потенциальных инвесторов в прибыльности разрабатываемого проекта. В этой статье расскажем, что такое финансовая модель, как ее построить и проанализировать.

Что такое финансовая модель

Финансовая модель – это набор характеристик, которые отражают текущее состояние дел и становятся основой для прогнозов на будущее. Это выражение действующей бизнес-модели в формате конкретных цифр. Финансовая модель позволяет связать все имеющиеся параметры бизнеса в рамках одного файла и прогнозировать развитие дела.

Зачем финансовая модель нужна бизнесу

Финансовая модель необходима, когда:

• Начинающий предприниматель выбирает стратегию построения бизнеса, устойчивого к колебаниям рынка.
• Собственник бизнеса находится в поиске инвесторов и стремится подтвердить выгодность вложений в проект.
• Предприниматель стремится скорректировать различные модели развития бизнеса и понять, как разные управленческие решения отразятся на финансовых показателях.

Развитие бизнеса требует поиска новых форматов взаимодействия с клиентами. Учитывайте предпочтения потенциальных покупателей: одним нравится использовать мессенджеры для связи, другие охотнее заказывают обратный звонок, третьи общаются с компаниями в социальных сетях. Эти функции есть у виджетов Calltouch — выбирайте самый удобный способ коммуникации для вашей ЦА или установите Мультикнопку со всеми видами виджетов в одном окне.

Кто в компании должен заниматься финмоделью

Строить финансовые модели должен собственник бизнеса или финансовый директор. Предприниматель берет на себя эту обязанность, если у компании еще нет сложных процессов. Участие финансового директора понадобится, когда среднемесячная выручка превышает 3 миллиона рублей, а численность персонала составляет более 15 человек.

Виды

Существует несколько видов финансовых моделей. Для классификации используют разные параметры. По временному признаку моделирование разделяют на две категории: моделирование для принятия стратегических и операционных решений.

К первому виду относят финансовые модели для оценки инвестиционных проектов, определения стоимости бизнеса, составления макроэкономического прогноза. Ко второму – финансовые модели для прогнозирования эффекта от смены мотивационной системы, использования налоговой оптимизации. В отдельную категорию относят финансовые модели для нормирования. Они работают на основе информации первоисточника (нормативно-правового акта, алгоритма расчета нормы или методики).

По изучаемому объекту выделяют моделирование:

• для оценки инвестиционных проектов;
• развития действий компании;
• динамики котировок ценных бумаг;
• на уровне макроэкономического планирования.

Бизнес

Читайте также:

Что делает менеджер по работе с клиентами

Что делает менеджер по работе с клиентами

Требования

Основные требования к финансовой модели:

• Понятность. Информация, которая применяется в финансовой модели, а также сформированные выводы, должны быть понятными для сотрудников компании.
• Целесообразность с экономической точки зрения. Расходы на подготовку и описание финансовой модели не должны превышать выгоды от ее разработки. Выгода проявляется в рамках выбора наиболее оптимального проекта и в отказе от нерентабельных решений.
• Прозрачность создаваемой финансовой модели. Пользователи должны разбираться в информации, порядке и способах расчетов, понимать, из чего формируются значения для отчетов.
• Гибкость. Система должна предусматривать возможность внесения изменений в исходные данные и формировать новый результат без крупных изменений.
• Эргономичность. Финансовую модель нужно сформировать таким образом, чтобы расчетные значения связывались с предпосылками, и с течением времени автор модели и прочие сотрудники могли понять, что требуется поменять.

Структура

Чтобы грамотно составить финансовую модель, нужно придерживаться общепринятой структуры. Она состоит из блоков, которые предполагают учет важных показателей бизнес-процесса.

Выручка

В рамках этого показателя оценивается выручка или доход, получаемый компанией от реализации товаров или услуг. Сюда включаются все источники прибыли, а также суммы по текущему месяцу и по планам на последующие. За основу берут прогнозируемую прибыль или данные из прошлогодних отчетов (в случае уже действующего бизнеса).

Расходы

В этом разделе указывают информацию о расходах. Учитывают все статьи: расходы на аренду, заработную плату сотрудников, производство, уплату налогов, вложения в рекламные кампании.

Чтобы автоматизировать процесс сбора информации, быстро получать отчеты о расходах на маркетинг и сравнивать данные разных периодов, подключите сквозную аналитику от Calltouch. Освободите время для более сложных и ответственных задач.

Налоги

Налоги размещают в разделе «Текущих издержек». Проще работать с показателями в рамках целостной системы, поэтому налоги и пошлины, включаемые в финансовую модель, выносят отдельно.

Операционная прибыль

Раздел с операционной прибылью требует информации о функционировании компании в условиях финансовых показателей. Для этого в рамках разработки учитывают следующие параметры:

• продажи (цены, объемы реализуемой продукции, пошлины);
• сроки производства;
• отчисления в сторону персонала (медицинская страховка, налоговые отчисления);
• оборотный капитал;
• прибыль;
• убытки.

Анализ модели

Чтобы проанализировать финансовую модель нужно провести анализ рисков: изучить эффективность проекта и степень подверженности колебаниям рынка. Анализируют все факторы, которые оказывают внутреннее и внешнее влияние. Анализ предполагает прогнозирование изменений в бизнес-процессах. Например:

• внеплановые затраты;
• снижение стоимости готовых изделий;
• коррективы по объему выпускаемой продукции.

Программы для финансового моделирования

Для автоматизации работы можно использовать специальные программы:

• Project Expert – программа для формирования бизнес-плана и последующей оценки будущих инвестиций.
• Invest For Excel – программа, работающая в формате анализа инвестиционных проектов, которая основывается на способе дисконтирования денежных потоков.
• Bestaldo.ru – комплекс программ, которые используют для бизнес-анализа на основании отчетов 1С, оценки инвестиционных проектов, анализа затрат, оптимизации закупок.

Пример построения финансовой модели

Размещать расчетные таблицы нужно в соответствии с логикой организации проекта:

• таблицы для подсчета инвестиций;
• доходы и расходы;
• финансирование;
• итоговые показатели.

Инвестиционный план содержит пункты:

• строительство или приобретение зданий;
• приобретение оборудования;
• расходы в следующих периодах;
• инвестиции в чистый оборотный капитал.

Расходы в будущих периодах и траты на покупку оборудования считают аналогичным образом. В рамках прогнозирования доходов нужно определить объем в натуральном выражении и стоимость реализации для каждой разновидности продукта. Далее рассчитать выручку: из стоимости реализации вычесть сумму НДС. Считать можно по формулам:

Цена без НДС = цена с НДС / (1 + налоговая ставка)

Величина НДС = (цена с НДС × налоговая ставка) / (1 + налоговая ставка)

Для подсчета текущих затрат нужно учитывать все статьи расходов, в том числе на сырье и материалы, оплату труда, амортизацию. Для учета материалов и сумм, подлежащих возврату, нужно выделить НДС. Затраты на сырье и материалы увеличиваются в соответствии с объемами выпуска продукции. Прочие расходы – это оплата аренды недвижимости или техники, вложения в рекламные кампании, ремонт, оплату связи. Когда заканчивается планирование продаж и затрат, нужно приступить к формированию баланса, плана доходов и расходов. Доходы и расходы нужно расписать по статьям. При запланированном выпуске нескольких наименований продукции, стоит определить их по группам, чтобы не перегружать отчет. 

Бизнес

Читайте также:

Кто такой Product Owner и чем он занимается?

Кто такой Product Owner и чем он занимается?

Ошибки при составлении

При составлении финансовой модели, собственник бизнеса или финансовый директор часто совершают ошибки. Например:

• не обосновывают выгоду для инвестора;
• не прописывают показатели эффективности;
• прогнозируют нереалистичные сроки окупаемости вложений;
• уделяют недостаточное внимание рискам;
• копируют структуру организации другого предприятия, не учитывая специфику бизнеса;
• формируют финансовую модель с логичным, но нерациональным использованием.

Предложения от наших партнеров

Аспро.Agile

Облачный сервис управления проектами по принципам Agile.

Скидка 20% для новых пользователей

COMPASS

Современный корпоративный мессенджер для работы в команде

+1 месяц бесплатного пользования мессенджером

Платформа товарных рекомендаций для персонализации онлайн-ритейла

Скидка 25 000 р. при заключении договора на год

CDP платформа для автоматизации маркетинга

Скидка 50% при покупке Private Cloud или On-Premise

Сервис защиты от скликивания и оптимизации рекламных кампаний

1 месяц подписки в подарок

Система автоматического занесения данных в CRM

Месяц «Чемпиона‎» в подарок при оплате 3-х месяцев сервиса